Короткий ответ
Банковская выплата маркетплейса — не готовая налоговая база и не прибыль. Сначала сопоставьте её с реализацией, возвратами, комиссиями, логистикой и другими строками отчёта. Затем проверьте, какие сведения уже отражены банком, площадкой и в личном кабинете АУСН.
ФНС указывает, что доходы и расходы при АвтоУСН определяются по данным ККТ, уполномоченных банков и сведениям самого налогоплательщика в личном кабинете. Налог рассчитывает налоговый орган. Не позднее седьмого числа следующего месяца рекомендуется проверить разметку банковских операций. Актуальный порядок опубликован на официальной странице АвтоУСН ФНС.
Пример: 300 тыс. продаж и 180 тыс. выплаты
Эти 180 тыс. рублей нельзя автоматически назвать прибылью: из них ещё могут оплачиваться закупка товара, упаковка, зарплата, налог и другие расходы. Одновременно нельзя считать, что для проверки АУСН достаточно одной суммы банковского поступления.
Что проверить по шагам
- Зафиксируйте закрытый период. Не смешивайте месячный отчёт с выплатой за другой интервал.
- Сохраните исходные файлы. Для Ozon, Wildberries и Яндекс Маркета используются разные наборы отчётов.
- Разделите операции. Продажи, возвраты, комиссия, логистика, реклама, корректировки и выплаты должны быть видны отдельно.
- Сопоставьте с банком. Проверьте даты и суммы фактических поступлений.
- Откройте личный кабинет АУСН. Убедитесь, какие сведения уже учтены, прежде чем что-либо добавлять или исправлять.
Используйте бесплатный чек-лист закрытия месяца, чтобы не пропустить отчёты и этапы сверки.
Какие отчёты нужны
- Ozon: реализация, выплаты и взаиморасчёты.
- Wildberries: финансовый отчёт за выбранный период.
- Яндекс Маркет: отчёты по реализации и платежам.
Яндекс Маркет отдельно указывает продавцам на АУСН, где получать документы об оказанных услугах и детальный отчёт по стоимости услуг. Проверяйте актуальную информацию в официальной справке Маркета.
Частые вопросы
Можно ли считать доходом только выплату маркетплейса?
Не следует автоматически брать только поступление на расчётный счёт. Выплата формируется после комиссий, логистики, возвратов и других удержаний. Для проверки нужно сопоставить её с отчётами площадки и сведениями в личном кабинете АУСН.
Комиссия маркетплейса уменьшает доход при АУСН «Доходы»?
Объект «Доходы» и управленческий финансовый результат считаются по-разному. Комиссия уменьшает денежный остаток бизнеса, но налоговый показатель нужно проверять по действующим правилам АУСН, первичным документам и данным личного кабинета.
Почему продажи и выплата попадают в разные месяцы?
Возвраты, корректировки, график выплат и закрытие отчётного периода могут относиться к разным датам. Поэтому сверять нужно не только итоговые суммы, но и период каждой операции.
Можно ли загрузить отчёты автоматически в TAX & PROFIT LITE?
Нет. Отчёты Ozon, Wildberries и Яндекс Маркета вставляются в локальный Excel-файл вручную с ячейки A1. Продукт не подключается к кабинетам и не отправляет данные в ФНС.